זכויות פנסיה שנצברו בתקופת הנישואין הן חלק מאיזון המשאבים, וכל צד זכאי למחצית מהן (סעיף 5 לחוק יחסי ממון). אחרי שבית המשפט או בית הדין קובעים את החלוקה, בן הזוג לשעבר מגיש את פסק הדין לקופה, לפי החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו מ-2014. בקרן פנסיה חדשה ובקופת גמל, הקופה פותחת לו חשבון נפרד ומעבירה אליו את חלקו תוך 45 ימים מההודעה על רישום ההערה. בפנסיה תקציבית ובקרן ותיקה הוא מקבל שיעור קבוע מהקצבה החודשית, שאינו עולה על מחצית השיעור המשותף. מרגע שהבקשה נקלטה, החוסך לא יכול למשוך או להעביר את הכספים בלי הסכמה בכתב.
למה הפנסיה מתחלקת בגירושין
לפי סעיף 5 לחוק יחסי ממון בין בני זוג, בגירושין כל צד זכאי למחצית מהשווי של כלל הנכסים של בני הזוג. החוק אומר במפורש שהנכסים כוללים גם זכויות עתידיות לפנסיה, פיצויי פרישה, קרנות השתלמות, קופות תגמולים וחסכונות. לכן הפנסיה היא חלק מאיזון המשאבים, בדיוק כמו הדירה או החשבון בבנק.
לא כל הפנסיה מתחלקת. מתחלק רק החלק שנצבר בתקופה המשותפת. מה שנצבר לפני הנישואין, או אחרי מועד הפירוד שנקבע בפסק הדין, נשאר בדרך כלל של החוסך. זו גם הסיבה שהמחלוקת הגדולה בתיקים רבים היא על מועד הפירוד: כל חודש נוסף בתקופה המשותפת מגדיל את החלק שמתחלק.
שלוש הערות לפני שמתחילים:
- מועד הנישואין: הסדר איזון המשאבים חל על מי שנישאו מ-1 בינואר 1974. על מי שנישאו לפני כן חלה הלכת השיתוף שבפסיקה (סעיף 14 לחוק).
- ידועים בציבור: החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני קובע ש"בן זוג" כולל גם ידוע בציבור. מנגנון החלוקה דרך הקופה פתוח גם לבני זוג שלא נישאו, אם יש פסק דין שקבע חלוקה. מי שחיים יחד בלי נישואין יכולים להסדיר את הנושא מראש, למשל בעזרת מחולל הסכם החיים המשותפים.
- שינוי ההסדר: בנסיבות מיוחדות בית המשפט רשאי לחלק שלא מחצה על מחצה, להוציא נכסים מהאיזון או לקבוע מועד מוקדם יותר לשווי (סעיף 8 לחוק יחסי ממון).
כדי לראות את המקום של הפנסיה בתמונה הכוללת, אפשר להזין את כל הנכסים והחובות של שני הצדדים במחשבון איזון המשאבים.
שני שלבים: קודם פסק דין, אחר כך הקופה
חלוקת פנסיה נעשית בשני שלבים נפרדים, ובלבול ביניהם הוא מקור לטעויות רבות.
- השלב המשפטי: בית המשפט לענייני משפחה או בית הדין קובעים, בפסק דין או בהסכם שאושר, מה מתחלק: מהי התקופה המשותפת, מהו מועד הפירוד ומה השיעור שיועבר.
- השלב הביצועי: בן הזוג לשעבר מגיש את פסק הדין ל"גוף המשלם", כלומר לקופה או למעסיק שמשלם את הפנסיה, והגוף המשלם מבצע את החלוקה לפי החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014.
החוק התקבל בכנסת ב-28 ביולי 2014, נכנס לתוקף שישה חודשים מפרסומו, בפברואר 2015, וחל גם על פסקי דין שניתנו לפני כן (סעיף 30). המשמעות המעשית: הקופה עצמה מבצעת את החלוקה ומעבירה לבן הזוג לשעבר את חלקו.
הגוף המשלם תלוי בסוג החיסכון:
| סוג החיסכון | מי הגוף המשלם | איך מחלקים |
|---|---|---|
| קרן פנסיה חדשה, קופת גמל, קרן השתלמות | החברה המנהלת | צבירת כספים: העברה לחשבון חדש על שם בן הזוג לשעבר |
| ביטוח מנהלים | חברת הביטוח | צבירת כספים, ובפוליסות ישנות לפי סוג הפוליסה |
| קרן פנסיה ותיקה (אושרה לפני 1995) | החברה המנהלת | צבירת זכויות: חלק קבוע מהקצבה |
| פנסיה תקציבית | המעסיק, או החברה המנהלת אם הקצבה משולמת דרך קופה מרכזית | צבירת זכויות: חלק קבוע מהקצבה |
קרן פנסיה חדשה וקופות גמל: העברה לחשבון נפרד
ברוב המקרים היום החיסכון הוא "צבירת כספים": יש יתרה כספית בחשבון. במקרה כזה, אחרי שנרשמת הערה, הגוף המשלם פותח בקופה חשבון חדש על שם בן הזוג לשעבר ומעביר אליו את חלקו (סעיף 6 לחוק).
איך מחושב הסכום
הסכום שווה לשיעור שנקבע בפסק הדין, כפול היתרה במועד הפירוד, בתוספת התשואה נטו או בניכוי ההפסד מאז מועד הפירוד ועד ההעברה. השיעור אינו יכול לעלות על מחצית היתרה במועד הפירוד, והוא אחיד לרכיב התגמולים ולרכיב הפיצויים (סעיף 3(2)).
דוגמה מספרית: לחוסך יש בקרן הפנסיה 520,000 ₪ במועד הפירוד. לפי הדוחות, 70,000 ₪ מתוכם נצברו לפני הנישואין. החלק המשותף הוא 450,000 ₪, ומחציתו 225,000 ₪. השיעור להעברה הוא 225,000 חלקי 520,000, כלומר כ-43.3% מהיתרה. אם עד מועד ההעברה הקרן השיגה תשואה נטו של 5%, יועברו לבן הזוג לשעבר כ-236,250 ₪.
מה קורה לכסף אחרי ההעברה
- ההעברה אינה נחשבת "משיכה", והקופה לא מנכה ממנה סכום נוסף מעבר למה שקבע החוק (סעיף 6(ו)).
- בחשבון החדש אסור להפקיד כספים נוספים, אלא אם הקופה אישרה שבן הזוג לשעבר הצטרף אליה כעמית (סעיף 8(ג)).
- לגבי רכיב הפיצויים, בן הזוג לשעבר בוחר אם להשאיר את הכסף ברכיב התגמולים בחשבונו, להעביר אותו לקופה לקצבה או לקבל אותו, וזאת כשמתברר שהעמית זכאי למשוך את הפיצויים. אחרי ההעברה אי אפשר לחזור מהבחירה (סעיף 6(ה)).
- במקרים מסוימים ההעברה מחויבת במס לפי פקודת מס הכנסה, והמס מנוכה בחלקים שווים מהסכום שהועבר ומהסכום שנשאר לחוסך (סעיפים 6(ג) ו-6(ד)).
מתי הקופה לא תעביר
לפי סעיף 12, הקופה לא תעביר כסף כשיש עיקול או שעבוד שקדמו לרישום ההערה, כשיש הלוואה מהקופה וההעברה תחרוג מהמסגרת המותרת, כשהחוסך כבר פרש וקיבל קצבה, או כשבית משפט הורה לעכב. במקרים כאלה הקופה מודיעה לשני הצדדים, ולפעמים צריך לחזור לבית המשפט לקבלת הוראות.
פנסיה תקציבית וקרן ותיקה: חלק קבוע מהקצבה
בפנסיה תקציבית ובקרנות הוותיקות אין יתרה כספית שאפשר לחתוך. יש זכות לקצבה חודשית. לכן החלוקה נעשית מהקצבה עצמה: בן הזוג לשעבר מקבל שיעור קבוע מכל תשלום, כל עוד הוא בחיים (סעיף 14).
הנוסחה שבחוק
החוק מגדיר "שיעור משותף": התקופה המשותפת עד מועד הפירוד, חלקי תקופת הצבירה עד מועד הפירוד. השיעור שיועבר לבן הזוג לשעבר הוא שיעור קבוע מהקצבה המלאה, והוא אינו יכול לעלות על מחצית השיעור המשותף (סעיף 3(1)).
דוגמה מספרית: עובדת מדינה צברה 20 שנות עבודה בפנסיה תקציבית עד מועד הפירוד, ו-15 מהן בתקופת הנישואין. השיעור המשותף הוא 75%, ולכן השיעור להעברה יכול להגיע עד 37.5%. נניח שבפרישה הקצבה המלאה היא 12,000 ₪ בחודש.
| שלב בחישוב | סכום |
|---|---|
| 37.5% מהקצבה המלאה | 4,500 ₪ |
| הפחתה לפי התוספת לחוק (בן זוג לשעבר גבר: 1.2%) | 144 ₪ |
| מחצית ההפחתה מנוכה מהסכום המועבר | 4,500 − 72 = 4,428 ₪ |
| מחצית ההפחתה מנוכה מהסכום שנשאר לגמלאית | 7,500 − 72 = 7,428 ₪ |
מה זו ההפחתה של 1.2% או 2.8%
בן הזוג לשעבר עשוי לקבל גם זכויות שאירים אם החוסך נפטר. כדי לממן זאת, הקצבה המלאה מופחתת בשיעור שבתוספת לחוק: 1.2% כשבן הזוג לשעבר הוא גבר, ו-2.8% כשהיא אישה. ההפחתה מתחלקת חצי-חצי בין הצדדים (סעיף 16). ההפחתה לא חלה אם פסק הדין קבע שהחלוקה היא רק בקצבה ולא בזכויות שאירים, או אם הבקשה הוגשה לגוף המשלם כעבור שנתיים מפסק הדין, או אחרי החודש שלפני הפרישה, לפי המאוחר מביניהם (סעיף 16(ב)).
ממתי משלמים
- ההעברה מהקצבה מתחילה בחודש שאחרי רישום ההערה. אם הקצבה כבר משולמת, סכומים שהצטברו בינתיים ישולמו בתשלום הראשון (סעיף 14(ב)(1)).
- אם עובד בפנסיה תקציבית פרש בגלל מצב בריאות, ההעברה מתחילה רק כשהוא מגיע לגיל פרישת חובה, או בגיל אחר שנקבע בפסק הדין (סעיף 14(ב)(2)).
- אם בן הזוג לשעבר נפטר, החלק שלו חוזר לחוסך (סעיף 14(ב)(5)).
זכויות שאירים לבן הזוג לשעבר
בקרן ותיקה ובפנסיה תקציבית, אם התקופה המשותפת שנקבעה היא 120 חודשים לפחות, בן הזוג לשעבר זכאי לקצבת שאירים בשיעור שנקבע לו, גם אם החוסך נפטר לפני הפרישה. אם החוסך כבר היה גמלאי, די בתקופה משותפת של 36 חודשים לפחות (סעיף 22). אם יש בן זוג חדש שהוא שאיר, קצבתו מופחתת בהתאם.
ההליך מול הקופה, צעד אחר צעד
- מקבלים פסק דין לחלוקה. פסק הדין צריך לכלול את התקופה המשותפת, את מועד הפירוד ואת השיעור להעברה, בהתאם לתנאים של סעיף 3. פסק דין מעורפל, למשל "הפנסיה תחולק לפי דין", עלול לא להתאים לרישום.
- מגישים בקשה לרישום. בן הזוג לשעבר מגיש לגוף המשלם בקשה על הטופס שמתאים לסוג החיסכון, מתוך הטפסים שבתוספת לתקנות לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ז-2017. מצרפים את פסק הדין או העתק נאמן למקור, וצילום תעודת זהות (תקנה 3). הבקשה נשלחת בדואר רשום או נמסרת ביד, לכתובת שהגוף המשלם פרסם לשם כך באתר האינטרנט שלו (תקנה 4).
- הקפאה מיידית. מרגע קליטת הבקשה ועד ההחלטה על הרישום, הקופה לא מבצעת את הפעולות שמנויות בחוק בלי הסכמה בכתב של בן הזוג לשעבר (סעיף 4(ב)).
- רישום הערה והודעה. הגוף המשלם רושם הערה לא יאוחר מ-20 ימי עסקים מהגשת בקשה מלאה (תקנה 6), ותוך 14 ימים מהרישום שולח הודעה לחוסך ולבן הזוג לשעבר (סעיף 4(ג)).
- ההעברה. בצבירת כספים, מועד ההעברה הוא 45 ימים מהיום שבו נשלחה ההודעה על רישום ההערה (סעיף 2). בקצבה, ההעברה מתחילה בחודש שאחרי הרישום.
| מועד | מה קורה | סעיף |
|---|---|---|
| עם קליטת הבקשה | הקפאת פעולות בחשבון בלי הסכמה בכתב | 4(ב) |
| 14 ימים מרישום ההערה | הודעה לשני הצדדים | 4(ג) |
| 45 ימים מההודעה | העברת הכסף לחשבון החדש | 2, 6 |
| 30 ימים מפסק הדין או מהפטירה, המאוחר | הגשת בקשה כשהחוסך נפטר לפני שהוגשה | 10(ג), 13(ג) |
| שנתיים מפסק הדין | אחרי המועד הזה לא חלה ההפחתה בקצבה | 16(ב) |
לסקירה של כל שלבי ההליך, מבקשת יישוב הסכסוך ועד הגט, ראו את מדריך הגירושין צעד אחר צעד.
מה ההערה מונעת מהחוסך
כל עוד ההערה רשומה, החוסך צריך הסכמה בכתב של בן הזוג לשעבר כדי למשוך את הכספים שבהערה, לקבל עליהם קצבה, להעביר אותם לקופה אחרת, להעביר אותם בין מסלולי השקעה, לקחת הלוואה מהקופה, לשעבד אותם או להעביר אותם לאחר (סעיף 9(א)). אם החוסך העביר את הכסף לקופה אחרת, ההערה עוברת יחד איתו.
בקרן ותיקה, בקופת ביטוח ישנה ובפנסיה תקציבית, כשהתקופה המשותפת היא 120 חודשים לפחות, נדרשת הסכמה גם לפעולות כמו משיכה שלא כקצבה, דחיית היציאה לקצבה או בחירה בסכום חד-פעמי במקום קצבה, אלא אם בן הזוג לשעבר ויתר על כך בפסק הדין (סעיף 19).
אם אחד הצדדים נפטר
אם העמית נפטר אחרי רישום ההערה ולפני ההעברה, החלוקה ממשיכה כאילו לא נפטר. גם אם נפטר לפני הרישום, בן הזוג לשעבר רשאי להגיש בקשה תוך 30 ימים מפסק הדין או מהפטירה, לפי המאוחר. אם בן הזוג לשעבר הוא שנפטר אחרי שהגיש בקשה, הכסף מועבר לחשבון על שמו (סעיף 10).
חלוקה בהסכמה, בלי הקופה
הוראות החוק אינן ניתנות להתניה, אבל בני זוג רשאים להסכים על חלוקה אחרת של החיסכון הפנסיוני, בתנאי שהיא לא תבוצע דרך הגוף המשלם (סעיף 29). דרך מקובלת היא קיזוז: צד אחד שומר את הפנסיה שלו במלואה, ובתמורה מקבל השני נכס אחר, למשל חלק גדול יותר בדירה. סעיף 6(ב) לחוק יחסי ממון מאפשר לבצע את האיזון "בעין או בכסף".
קיזוז נשמע פשוט, אבל הוא דורש זהירות. שקל בקופת פנסיה אינו שווה לשקל במזומן: הכסף בקופה נזיל רק בגיל הפרישה, והמשיכה ממנו עשויה להיות ממוסה. כשמשווים פנסיה לדירה, כדאי להיעזר באקטואר או ביועץ פנסיוני, ולבדוק את ההשפעה על זכויות השאירים.
לפני פסק הדין: איך שומרים על הפנסיה ומתי אפשר לחלק
ההקפאה בקופה מתחילה רק כשמגישים לה פסק דין. עד אז, תיאורטית, החוסך יכול לבצע פעולות בחשבון. לכן חשוב להכיר שני כלים שבחוק יחסי ממון.
צווים לשמירת הזכויות
לפי סעיף 11, אם בן זוג עשה או עומד לעשות פעולה שעלולה לסכל את זכותו של השני לאיזון, בית המשפט או בית הדין רשאים, לבקשת השני, לנקוט אמצעים לשמירת הזכות: לצוות על מסירת מידע ועל מתן ערובה, לקבוע שפעולות מסוימות יהיו טעונות הסכמה של שני בני הזוג, ולצוות על רישום הערה בפנקס. כשיש חשש שהחוסך ימשוך כספים מקופת גמל או מקרן השתלמות שכבר נזילה, זה הכלי המתאים.
איזון מוקדם, לפני הגט
האיזון נעשה בדרך כלל בפקיעת הנישואין. סעיף 5א מאפשר להקדים אותו, למשל כשעברה שנה מפתיחת הליך גירושין או הליך רכושי, או כשבני הזוג חיים בנפרד תשעה חודשים לפחות במצטבר בתוך שנה. בית המשפט רשאי לקצר את התקופות האלה בנסיבות מיוחדות, למשל כשניתן צו הגנה. הקדמת האיזון מאפשרת לקבל פסק דין לחלוקת הפנסיה גם כשהגט מתעכב.
איך יודעים כמה נצבר בתקופה המשותפת
בצבירת כספים, החוק מגדיר את תקופת הצבירה כתקופה שבעדה שולמו בשל החוסך תשלומים לקופה. לכן כדאי לאסוף מכל קופה את הדוחות השנתיים ואת היתרה סמוך למועד הנישואין וסמוך למועד הפירוד. בפנסיה תקציבית, תקופת הצבירה היא תקופת העבודה שחל עליה הסדר הפנסיה התקציבית, ואת הוותק מקבלים מהמעסיק. בלי הנתונים האלה אי אפשר לקבוע שיעור להעברה שהקופה תוכל לבצע. בפסקי דין שניתנו לפני שהחוק נכנס לתוקף, אם הגוף המשלם הודיע שאין בידיו נתוני יתרה למועד הפירוד והממונה על שוק ההון אישר זאת, הערכאה הראשונה קובעת את הסכום (סעיף 30(ד)).
טעויות נפוצות
- לחשוב שהפנסיה "שלי" כי היא על שמי. הרישום על שם אחד הצדדים לא מוציא נכס מהאיזון (סעיף 9 לחוק יחסי ממון).
- לשכוח קרנות ישנות. קרנות השתלמות, קופות גמל וקרנות שנפתחו אצל מעסיקים קודמים הן חלק מהחיסכון. כדאי לבדוק את כל המוצרים לפני חתימה על הסכם.
- לא לקבוע מועד פירוד ברור. בלי מועד פירוד ותקופה משותפת מוגדרים, הקופה לא יכולה לרשום הערה, והצדדים חוזרים לבית המשפט.
- לחכות עם הבקשה. בפנסיה תקציבית ובקרן ותיקה, בקשה שמוגשת כעבור שנתיים מפסק הדין משנה את החישוב. ובינתיים החוסך יכול לבצע פעולות בחשבון.
- לקזז בלי לבדוק מיסוי. פנסיה בשווי 300,000 ₪ אינה שווה 300,000 ₪ במזומן היום.
- לוותר על זכויות שאירים בלי להבין. פסק דין שמחלק רק את הקצבה, בלי זכויות שאירים, חוסך את ההפחתה, אבל משאיר את בן הזוג לשעבר בלי קצבה אם החוסך נפטר.
מתי כדאי לפנות לעורך דין
חלוקת פנסיה היא אחד הנושאים הטכניים ביותר בגירושין, ולעיתים קרובות זה הנכס הגדול ביותר אחרי הדירה. כדאי להתייעץ עם עורך דין במקרים האלה:
- יש פנסיה תקציבית, קרן ותיקה או פוליסת ביטוח מנהלים ישנה.
- יש מחלוקת על מועד הפירוד, למשל כשבני הזוג נפרדו בפועל שנים לפני ההליך.
- אחד הצדדים כבר פרש או קרוב לפרישה.
- שוקלים קיזוז של הפנסיה מול הדירה או מול עסק.
- הקופה סירבה לרשום הערה או הודיעה על סייג להעברה.
בתיקים עם פנסיה תקציבית, קרן ותיקה או כמה מוצרי חיסכון, הצדדים או בית המשפט נעזרים לעיתים קרובות באקטואר, שמעריך את שווי הזכויות. כשמנהלים משא ומתן על הסכם, כדאי לעשות זאת עוד לפני החתימה, כדי שכל צד יידע מה הוא מקבל ועל מה הוא מוותר. הערכה מוקדמת חוסכת גם ויכוחים מאוחרים על השיעור שנרשם בקופה.
עורך דין יוודא שפסק הדין או ההסכם מנוסחים כך שהקופה תוכל לבצע אותם. אפשר למצוא עורכי דין לגירושין באינדקס עו"ד עכשיו.
שאלות נפוצות
האם בן הזוג לשעבר מקבל חצי מכל הפנסיה שלי?
לא. מתחלק רק החלק שנצבר בתקופה המשותפת שנקבעה בפסק הדין. בצבירת כספים, השיעור אינו יכול לעלות על מחצית היתרה במועד הפירוד. בקצבה, הוא אינו יכול לעלות על מחצית השיעור המשותף.
צריך לחכות לגיל פרישה כדי לקבל את החלק בפנסיה?
בקרן פנסיה חדשה ובקופת גמל לא. הקופה מעבירה את החלק לחשבון נפרד על שם בן הזוג לשעבר, אבל הכסף נשאר בקופה וכפוף לכללי המשיכה שלה. בפנסיה תקציבית ובקרן ותיקה, התשלום מתחיל רק כשמשולמת קצבה.
מה קורה אם החוסך מושך את הכסף לפני הגירושין?
מרגע שהקופה קלטה בקשה לרישום פסק דין, אי אפשר למשוך בלי הסכמה בכתב. לפני כן, אפשר לבקש מבית המשפט אמצעים לשמירת הזכויות, כמו צו או רישום הערה, לפי סעיף 11 לחוק יחסי ממון.
האם חלוקת פנסיה חלה גם על ידועים בציבור?
מנגנון החלוקה דרך הקופה חל גם על ידועים בציבור, כי החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני מגדיר "בן זוג" כולל ידוע בציבור. השאלה אם החיסכון משותף נקבעת בפסק הדין.
מה זה ההפחתה של 1.2% או 2.8% בפנסיה תקציבית?
הפחתה של הקצבה המלאה שנועדה לממן את זכויות השאירים של בן הזוג לשעבר: 1.2% כשהוא גבר, ו-2.8% כשהיא אישה. ההפחתה מתחלקת חצי-חצי בין שני הצדדים.
אפשר לוותר על החלק בפנסיה תמורת חלק גדול יותר בדירה?
כן. בני זוג רשאים להסכים על חלוקה אחרת, ובלבד שהיא לא תבוצע דרך הקופה (סעיף 29 לחוק). כדאי לבדוק מראש את השווי האמיתי של הפנסיה ואת המיסוי.
כמה זמן לוקח עד שהכסף מועבר?
הקופה רושמת הערה לא יאוחר מ-20 ימי עסקים מהגשת בקשה מלאה, ושולחת הודעה תוך 14 ימים מהרישום. בצבירת כספים, ההעברה מתבצעת 45 ימים אחרי ההודעה, אלא אם יש עיקול, הלוואה או צו שמעכבים אותה.
מקורות
- החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014 (ספר החוקים הפתוח)
- חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל"ג-1973 – סעיפים 5, 6, 8, 9, 11, 14 (ספר החוקים הפתוח)
- תקנות לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ז-2017 (ספר החוקים הפתוח)
המידע במאמר כללי, נכון ל-18.10.2026, ואינו ייעוץ משפטי. לפני החלטה כדאי להתייעץ עם עורך דין.
