אנשים רבים, בין אם מדובר באוכלוסיות מוחלשות ובין אם באנשים עם מחלות מסוימות, אינם יודעים שמגיע להם פטור מתשלום מס הכנסה. המאמר יפרט מהו פטור ממס הכנסה וכיצד ניתן לקבלו.
מהו פטור ממס הכנסה?
פטור ממס הכנסה הוא הקלה מסוימת המוענקת ליחידים או חברות האפשרת להם שלא לשלם מס על חלק מהכנסותיהם או על כל הכנסתם .הפטור ניתן על פי חוק ומטרתו לעודד התנהגויות מסוימות או לסייע לאוכלוסיות מסוימות.
מתי ניתן לקבל פטור ממס הכנסה?
הזכאות לפטור ממס הכנסה נקבעת על פי קריטריונים שונים המשתנים בהתאם לסוג הפטור. באופן כללי ניתן לקבל פטור ממס הכנסה על הכנסות מסוגים שונים, כגון:
- הכנסה מיגיעה אישית – פטור יכול להינתן לאנשים עם מוגבלות, למי שעוסקים בעבודות מסוימות (כגון עובדי הוראה) או לתושבי אזורים מסוימים.
- הכנסה מפעילות עסקית – עסקים קטנים או עסקים הפועלים בתחומים מסוימים עשויים להיות זכאים לפטורים מסוימים.
- קבלת פטור עקב מחלה – על פי החוק אנשים עם דרגת נכות מהביטוח הלאומי של 90% עקב מחלה יכולים לקבל פטור ממס הכנסה. דרגת הנכות צריכה להיות לפחות ל-185 יום.
- הכנסה מנכסים – פטורים יכולים להינתן על רווחי הון, דיבידנדים או הכנסות משכירות.
- פטורים מותנים – פטורים מסוימים ניתנים בתנאי שהנכסים או ההכנסות יעמדו בקריטריונים מסוימים.
- פטור ממס הכנסה לקשישים – קשישים מעל גיל מסוים עשויים להיות זכאים לפטור ממס על חלק מהכנסתם.
- פטור ממס הכנסה לעולים חדשים – עולים חדשים זכאים להטבות מס שונות, כולל פטורים מסוימים.
איך מקבלים פטור ממס הכנסה?
כדי לקבל פטור ממס הכנסה יש להגיש בקשה לרשויות המס. הבקשה צריכה לכלול את כל המסמכים הנדרשים, כגון אישורים רפואיים, אישורים על הכנסות והוצאות ועוד. תהליך הגשת הבקשה כולל בדרך כלל את השלבים הבאים:
- זיהוי הפטור – ראשית, יש לזהות את סוג הפטור אליו אתם זכאים. ניתן להתייעץ עם רואה חשבון או עם גורם מקצועי אחר כדי לקבל ייעוץ בנושא.
- איסוף המסמכים – לאחר זיהוי הפטור יש לאסוף את כל המסמכים הנדרשים להגשת הבקשה.
- הגשת הבקשה – יש להגיש את הבקשה לרשויות המס, בדרך כלל באופן מקוון או בדואר.
- בדיקה ואישור – רשויות המס בודקות את הבקשה ואת המסמכים המצורפים ומחליטים אם לאשר את הפטור.
למה חשוב לקבל ייעוץ מקצועי?
חוקי המס מורכבים ונתונים לשינויים תכופים. לכן, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או עם גורם מקצועי אחר לפני הגשת בקשה לפטור ממס הכנסה. גורם מקצועי יוכל לסייע לכם לזהות את הפטורים שעשויים להיות רלוונטיים עבורכם, להכין את הבקשה בצורה נכונה ולשפר את סיכוייכם לקבלת האישור.
לסיכום, פטור ממס הכנסה יכול להוות הקלה משמעותית עבור אנשים העומדים בקריטריונים. חשוב לבדוק את זכאותכם לפטור ולפעול לקבלתו.
