מיסוי צוואה

תוכן עניינים

זכותך לדעת! הידעת? למעלה מ50% מהשכירים בישראל זכאים להחזר מס, גובה החזר עומד על 8,000 ש"ח בממוצע! לא צריך עו"ד כדי לבדוק זכאות, לבדיקת זכאות במחשבון קל ונוח לחצו כאן.

במדינת ישראל שיעורי המס הם אלו הקובעים איזה סכום כסף נשלם לרשויות עבור הכנסה מסוימת. בנוסף, אנחנו משלמים מיסים גם על הוצאות כמו רכישת בגדים, רכישת נעליים ורכישה של מוצרים נוספים. היות והמס הוא חלק גדול כל כך מחיינו, להוציא את הרכישות בעיר אילת שמתבצעות ללא תשלום מס ערך מוסף (מע"מ), זה אך מתבקש שגם מיסוי צוואה יהיה חלק מהעניין.

האם קיים מיסוי צוואה במדינת ישראל ואיך הוא בא לידי ביטוי? במאמר שלפניכם תמצאו את כל הפרטים שחשוב להכיר בנושא של מיסוי צוואה.

 

לשלם על משהו שהועבר אליי בירושה? זה נשמע לי הזוי

בראש ובראשונה חשוב לפתוח ולהגיד בצורה מפורשת – מיסוי צוואה היה בר תוקף במדינת ישראל בעקבות חוק מס ירושה. עם זאת, בשנת 1981, חוק מס ירושה בוטל ומאז טרם חודש. מדוע, אם כן, ראינו לנכון להרחיב בנושא זה? ובכן, עצם ביטול חוק מס ירושה אינו מבטל את הצורך בתשלום מס על רכוש שהועבר בירושה בכל המקרים. בשורות הבאות נבחן באילו מקרים עלול להידרש תשלום מס בעקבות צוואה, והאם יש מה לעשות על מנת לצמצם את חבות המס בגין רכוש שהועבר בירושה.

 

כסף או דירה? סוג הירושה רלוונטי לנושא של מיסוי צוואה

אנשים אשר עורכים צוואה, יכולים להותיר אחריהם סוגים שונים של ירושות: נכסים שונים כמו דירות או כלי רכב, כספים בסכומים כאלו ואחרים וכן הלאה. כאשר הצוואה נערכת והירושה אכן עושה את דרכה אל היורשים עם פטירתו של בעליה, ניתן לשים לב כי יש הבדל בין סוגי הירושות הללו, הן מבחינת הירושה עצמה והן מבחינת משמעויות המיסוי שלה. למשל, ברגע שנכס כמו דירה נכתב בצוואה בתור נכס המיועד להורשה, יכול להיות שהדירה תהיה חייבת בתשלום מס שבח, שבו יאלצו היורשים לשאת.

 

ההבדל המובהק בין כסף לבין נכסי מקרקעין שעוברים בירושה בהקשר של מיסוי צוואה

אם כן, ניתן להבדיל בצורה חד משמעית בין כספים לבין נכסי מקרקעין, קרי דירות אשר עוברות בירושה, בהקשר של מיסוי צוואה. בעוד שעל כספי ירושה כבר לא קיים מיסוי כפי שנהוג היה בעבר, כאשר מדובר על הורשה של נכסי מקרקעין, המוטבים עלולים למצוא עצמם משלמים מיסים כבדים בעבור קבלת הירושה.

 

אבל מה קורה במידה ומס שבח כבר שולם?

למותר לציין כי במצב שבו דירה שנכתבה בצוואה עוברת בירושה ונמצא כי מס שבח עבור הרכישה שלה כבר שולם, לא יהיה צורך לשלם מס שבח נוסף. עם זאת, חשוב לומר שללא הצגת המסמכים המתאימים, ייתכן שהמדינה תנסה למצוא דרכים על מנת לגבות מכם מיסוי צוואה מסוגים אחרים עבור הדירה אותה קיבלתם בירושה.

 

מיסוי צוואה – האם אפשר לקבל פטור על תשלומי מיסוי ירושה על נכסי מקרקעין?

התנאים לקבלת פטור מתשלום מס במדינת ישראל הם ברורים למדי, גם כאשר מדברים על מיסוי צוואה. דירה יחידה שעוברת מחזקתו של בעליה עם פטירתו לחזקת ילדיו, אינה חייבת בתשלום מס, ומדוע? ברגע שאדם מסוים רוכש דירה בעודו בחיים, והיא הדירה היחידה שבה הוא מחזיק בתור נכס ששייך לו – יש לו פטור מתשלום המס. גם אחרי שנפטר והוריש את דירתו היחידה לילדיו – הפטור מתשלומי מס נשמר, כך שגם היורשים נהנים ממנו. חשוב לציין שסעיף זה נשאר תקף גם בהנחה ולאחד או יותר מילדיו של הנפטר יש דירה או יותר משל עצמם, שכן הפטור שהמנוח היה זכאי לו בחייו עובר גם לילדיו אחרי מותו.

 

מכירת נכס מקרקעין שעבר בירושה

חשוב לגעת גם בנקודה הזאת, על מנת שתוכלו לדעת מהם זכויותיכם בהיבט המיסוי, במידה ותהיו מעוניינים למכור בית או דירה שהועברו לחזקתכם כירושה. שימו לב: במידה וקיבלתם דירה בירושה ותרצו למכור אותה, מכירת הדירה תגרור אחריה ניכוי של 25 אחוזים של מס שבח, החל מהשנה שבה הנפטר רכש את הדירה. הגיוני שתחשבו לעצמכם באופן אוטומטי, כי שיעור המס יקבע על פי השנה שבה קיבלתם את הדירה, אך לא כך הדבר – וחשוב מאוד להכיר ולזכור את הנקודה הזאת לפני שיוזמים מכירה של נכס מקרקעין שמקבלים בירושה.

 

חשוב לזכור כי מיסוי צוואה עובד אחרת כשמדובר על נכסי נדל"ן במדינה זרה

הרבה אנשים מוצאים עניין ברכישת נכסי מקרקעין בחו"ל. אף על פי שבמדינת ישראל חוק מס ירושה אינו בר תוקף, למעט המקרים שציינו קודם לכן, העניין פועל בצורה קצת שונה כאשר מדובר על נכסים במדינות אחרות. לכן, במידה וירשתם דירה שאינה נמצאת בארץ אלא במדינה זרה – מיסוי צוואה יבוא לידי ביטוי כפי שהוא מנוסח בחוקי המס של אותה המדינה.

 

האם יש דרך להתמודד עם מיסוי צוואה?

עם מיסוי צוואה ניתן בהחלט לשקול כל מיני צעדים שיוכלו להקטין או למחוק באופן מוחלט את המס שיתכן ותדרשו לשלם בעבור נכסים שהועברו לחזקתכם בירושה. העברה של נכסי המקרקעין בין היורשים יכולה ליצור מצב שבו גובה המס יוקטן במקרים מסוימים, ובמקרים אחרים אף לבטל אותו כליל. תכנון מס בעזרת יועץ מס ו / או עורך דין מומחה לטיפול בנושאים של צוואות וירושות, יסייע לכם לפעול בתבונה ולצמצם את נטל המס הנלווה לעתים לצוואה.

 

נתקלתם במיסוי צוואה בתור יורשים? גם לכם כדאי להתייעץ עם עורך דין מומחה

במידה ואתם עומדים מן הצד השני של המתרס בתור היורשים של הנפטר – גם עבורכם הצעד הנכון ביותר יהיה לפנות לפגישת ייעוץ עם עורך דין מומחה לדיני צוואות וירושות. פעמים רבות צוואות מנוסחות בצורה לא ברורה דיה, ועלולות להעמיד אתכם בפני דיונים ארוכים, אי נעימות ונסיונות פענוח. כמו כן, חוסר הבנה של המעורבים בעולם המיסים עלול גם הוא להעמיד אתכם בפני שאלות ותהיות, ואין דבר טוב יותר מאשר להתייעץ עם עורך דין מקצועי שיוכל לעמוד לרשותכם בכל שאלה, בעיה הנוגעת למיסוי צוואה, במידת הצורך.

 

עורך דין לדיני צוואות וירושות – כמה זה עולה?

התפקיד של עורך דין לדיני צוואות וירושות יהיה שונה בהתאם לאופי הסיוע המשפטי שהוא יעניק לכם. עורך דין לדיני צוואות וירושות יוכל לסייע בניסוח צוואה, בפענוח צוואה שנכתבה בצורה שמשתמעת לכמה פנים ובמקרים קיצוניים גם בליווי בהליך משפטי, במידה וידרש כזה.

לכן, המחיר של עורך דין לדיני צוואות וירושות יכול להשתנות בהתאם למקרה. ככלל, המחיר של שעת ייעוץ עם עורך דין לענייני צוואות וירושות ינוע בין 100 ש"ח ועד 300 ש"ח לשעה.

גובה העמלה של עורך דין לדיני צוואות וירושות יהיה בין 10% ל- 15% מערך התביעה.

 

מיסוי צוואה – אל תעשו את זה לבד

במידה ואתם מנסחים לעצמכם צוואה ואתם יודעים שאתם מעוניינים להוריש ליורשים שלכם כספים, נכסי מקרקעין או נכסים אחרים מכל סוג – אל תנסחו את הצוואה לבד. עורך דין לדיני צוואות וירושות הוא האדם הנכון ללוות אתכם בניסוח נכון של הצוואה, לכתוב איתכם את הצוואה בצורה מקצועית שתוכל להעניק תשובות לכל שאלה, הן בפן האישי והן בפן המשפטי, ככל שיהיו. על אחת כמה וכמה חשוב להתייעץ ולהיעזר בעורך דין לדיני צוואות וירושות כאשר מעורבות כמה דירות בתמונה, ולהבין איך ניתן להקטין עד כמה שניתן את הנושא של מיסוי צוואה.

התכנים בעמוד זה אינם מהווים חלופה לקבלת ייעוץ משפטי מקצועי מטעם עורך דין עם התמחות בדיני ירושה ועיזבון, והם מובאים לידיעה כללית בלבד. מידע זה אינו מהווה מידע משפטי מחייב, ואין להסתמך עליו בשום צורה. במקרה בו נדרש טיפול משפטי בנושא צוואה או ירושה, יש לפנות ישירות לקבלת סיוע מעורך דין מומחה. 

זכותך לדעת! הידעת? למעלה מ50% מהשכירים בישראל זכאים להחזר מס, גובה החזר עומד על 8,000 ש"ח בממוצע! לא צריך עו"ד כדי לבדוק זכאות, לבדיקת זכאות במחשבון קל ונוח לחצו כאן.

שיתוף ב facebook
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב telegram
לייעוץ עם עו"ד חייגו עכשיו
עורכת דין הלנה שמחי מומחית בדיני משפחה וירושה
עו"ד משפחה הלנה שמחי - זמינה לייעוץ
לייעוץ עם עו"ד חייגו עכשיו
או השאירו פרטים בטופס:
מידע נוסף
ירושה על פי דין

כל אחד או אחת מאיתנו יודעים שביום מן הימים נצטרך לכתוב צוואה. הצוואה תגדיר באופן מפורט את האנשים שלהם אנחנו מעוניינים להעביר את כל רכושנו

הסכם חלוקת עיזבון

מסמך הצוואה מטרתו להגדיר באופן ברור מי הם היורשים של הנפטר ומה יהיה אופן חלוקת הרכוש, הממון והנכסים ביניהם. עם זאת, לעיתים מזומנות, היורשים מעוניינים

עריכת צוואה

אנחנו מקדישים את רוב חיינו הבוגרים לעבודה קשה ומאומצת, על מנת להרוויח את לחמנו בכבוד. עם השנים אנחנו צוברים רכוש ונכסים, וידוע לנו שביום מן

פסילת צוואה

לא מעט אנשים נוטים לחשוב שדי בעצם קיומה של צוואה על מנת לחלק את הירושה ככתוב, אולם לא פעם, במקרים שונים, ניתן לקיים פסילת צוואה.

הסתלקות מעיזבון

מרבית האנשים מודעים לכך שבבוא היום רכושם וממונם של בני המשפחה שלהם יועברו לחזקתכם בירושה. במקרים מסוימים יהיו אלו ההורים, במקרים אחרים האחים, כמו גם

חוק הירושה

חוק הירושה הוא אחד מן החוקים החשובים הקיימים במדינת ישראל, והוא הדין הקובע בכל הנוגע להסדרת הטיפול בענייני צוואות וירושות. במסגרת חוק הירושה קיימת התייחסות

צו ירושה

פעמים רבות, כשאנשים חושבים על המונח 'ירושה' קיימת נטיה להניח כי מדובר על עניין אוטומטי שקורה מעצמו ומתוקף הקשרים המשפחתיים של המוטבים אל הנפטר. לעומת

צוואה הדדית

עולם הצוואות הוא עולם המכיל מגוון רחב של אפשרויות. בין צוואה בכתב יד, צוואה בפני רשות, צוואה בעדים, צוואה מוסרית וצוואה בעל פה קיים גם